Reálszisztéma Tartós Befektetési Számla
Mi is az a Tartós Befektetési Számla?
2010 január 1-jétől módosultak a hosszabb távú megtakarítások szabályai. A legfontosabb újdonság a Tartós Befektetési Számla – TBSZ – bevezetése, amely a hosszú távú (3–5 év) megtakarítások hozama után akár teljes adómentességet biztosít a Befektetőknek.
Milyen adókedvezmény érhető el?
Tartós Befektetési Számlán kezelt megtakarítások esetén a befektetett megtakarítások hozama utáni adó a jelenlegi 16% helyett 10%-ra vagy 0%-ra csökkenthető. Már hároméves lekötés esetén is az adó a felére csökken (10%-os adókulcs), és lehetőség van e kedvezményes adókulcs mellett részösszeg kivételére is. Az 5. év leteltével a befektetések kamata, árfolyamnyeresége és osztaléka után nem kell adót fizetni (0%-os adókulcs), ha addig a Befektető nem veszi ki a pénzt a számlájáról. Közben a befektetett összeggel szabadon kereskedhet.
Mi a feltétele a kedvező adózásnak?
Tartós Befektetési Számlaszerződés megkötése és azon kezdő megtakarításként legalább 25 000 Ft elhelyezése.
Mi a teendő a nyugdíj-előtakarékossági számlán kezelt vagyonnal?
Maradhat, vagy a NYESZ számla megszüntetésével egyidejűleg lehetőség van az itt kezelt értékpapírok és pénzeszközök TBSZ-re történő átvezetésére.
Ki köthet Tartós Befektetési Számlaszerződést és milyen gyakorisággal?
Minden magyar adórezidens magánszemély évente egy számlát nyithat Társaságunknál, azaz akár minden évben egy új számla nyitható.
Mikor és mennyit lehet befizetni a számlára?
Egy adott Tartós Befektetési Számlára csak a nyitás naptári évében lehet befizetni (gyűjtőév), de ezalatt bármikor és akárhány alkalommal. A gyűjtőévben befizetett összeg az ezt követő 3. év elteltével kedvezményes adózással (10%), míg a gyűjtőévet követő 5. év elteltével adómentesen hozzáférhető. Pl. a 2011-es gyűjtőévben elhelyezett összeg 2016 leteltével, azaz 2017. január 1-jén adómentesen elvihető.
Mibe lehet fektetni?
Szinte bármilyen, forintban kibocsátott pénzügyi eszközbe (részvény, kötvény, befektetési jegy, árupiaci termék és ezek származtatott termékei). A TBSZ futamideje alatt ezek az eszközök szabadon értékesíthetők, a portfólió összetétele a Befektető döntése szerint bármikor átrendezhető.
Milyen plusz kötelezettséggel jár a lekötés megszakítása?
A Tartós Befektetési Számlán kezelt pénz bármikor elvihető, a különbség az adókedvezmény mértékében mutatkozik a kivétel időpontjától függően. Ha a befizetés évét követő 3. vagy 5. év letelte előtt mégis szüksége lenne a pénzére, akkor ahhoz a 3. év letelte előtt a normál 16%-os, illetve a 3. év letelte után 10%-os adó megfizetésével juthat hozzá. Ezen túlmenően semmiféle plusz kötelezettség nem terheli a Befektetőt.